Де дешевше інвестувати? Оподаткування криптовалют у США, ЄС і Великій Британії

У міру розвитку криптоіндустрії уряди зіткнулися з необхідністю розробити специфічне податкове законодавство. Розбираємося, як йдуть справи в найбільших юрисдикціях на поточний момент.

США

У США криптовалюти оподатковуються, так само як і традиційні цінні папери. Конкретна ставка залежить від способу придбання і тривалості зберігання активів.

Прибуток від вкладень терміном менше ніж один рік оподатковується в 10-37%. Ставка для тих, хто тримав активи довше, становить 0%, 15% або 20% залежно від рівня доходів.

Купівля або отримання криптовалют у подарунок не передбачає нарахування податку. Замість цього IRS орієнтується на реалізований прибуток або збиток від їхнього продажу, зокрема в обмін на інші цифрові активи. Також вважається їхнє використання в стейкінгу або платежах за товари та послуги.

Отримання криптовалюти як зарплати або платежів вважається доходом і оподатковується відповідними податками. Те саме справедливо і для майнінгу — у цьому випадку податкова служба враховує вартість монет на момент отримання.

Зафіксовані збитки від операцій з цифровими активами та пожертви зареєстрованим благодійним організаціям можуть підходити під податкові відрахування.

ЄС

Попри впровадження MiCA як загального стандарту для крипторегуляцій у Євросоюзі, станом на кінець 2024 року більшість учасників блоку застосовують власні правила.

«Більшість європейських країн класифікують криптовалюту як майно, оподатковуючи доходи від продажу, обміну, оплати тощо. Однак специфіка цих податків істотно різниться в різних країнах», — пояснила головний юрисконсульт платформи Brickken Елісенда Фабрега.

В Італії криптовалюти класифікують як «цифрове представлення вартості або прав, що може передаватися і зберігатися в електронному вигляді з використанням технології розподіленого реєстру або аналогічної». З 2023 року у країні діє 26% податок на приріст капіталу понад €2000 ($2145) унаслідок торгівлі криптовалютами. Уряд планує підвищити збір до 28%.

У Німеччині криптовалюти вважають «приватними грошима», а прибуток від угод не оподатковують, якщо платник тримав активи понад рік або заробив менше ніж €600. В інших випадках збір може досягати 45%.

В Іспанії заробіток від цифрових активів вважають «загальним доходом», що підлягає оподаткуванню в 19-28%. З доходів від майнінгу стягується 19-47%.

У Португалії збори на доходи від криптовалют можуть сягати 53%, включно з 28% стандартного податку на приріст капіталу. На початку 2024 року в країні діяли пільги для малих і середніх фірм.

У Чехії в грудні 2024 року повністю скасували податок на заробіток від операцій з біткоїном для тих, хто тримав монети довше трьох років.

У Данії податок на приріст капіталу в криптовалюті становить 27-42%. Ставка для доходів від майнінгу та стейкінгу сягає 56%. Збитки можна задекларувати для податкових відрахувань, однак це може бути застосовано тільки до схожих транзакцій — збитки від угод з біткоїном можуть компенсувати прибуток від трейдингу іншими криптовалютами. Уряд також планує оподаткувати нереалізований прибуток.

Велика Британія

Згідно з британськими нормативами, оподатковуються, зокрема, продаж, використання для оплати товарів, обмін на інші активи та передача криптовалют у подарунок.

Переказ активів між власними гаманцями, а також передача партнеру або дружині не оподатковується.

Залежно від рівня доходу ставка може досягати 45%. Перші £3000 не оподатковуються.

Збитки від криптовалютних операцій, аналогічно нормативам США, підходять під податкові відрахування.

Нагадаємо, 12 грудня у США криптотрейдера засудили до двох років в’язниці за подання неправдивих даних про доходи від продажу біткоїна.